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按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額怎么填?

來源:會計家園   時間:2022/1/15 19:22:48   瀏覽量:1518次


摘要:增值稅申報表中的:按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額,這一欄怎么填寫?按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額怎么填?會計家園小編整理,按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額的填寫關系來學習下吧。

 

按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額怎么填?

17欄應抵扣稅額合計=進項稅額+上期留抵稅額-進項稅轉出-免抵退應退稅額+按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額 也就是1712+131415+16,我搞不懂的是:

按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額應該是增加銷項稅的,那在計算應抵扣稅額合計時為什么要加?加的話豈不是增大了應抵扣稅額的金額,

根據:應納稅額=銷項稅額-實際應抵扣稅額
這個公式算的話不是少繳稅了嗎?

 

答:按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額是被稅務稽查局檢查出來的稅款專用的(稅務處理決定書)。

表中上面還有一有6欄“納稅檢查調整的銷售額”要填,就增加了銷項稅金,稅款已交了,所以要抵減掉。注意第36、37欄都要填,數字相同。

4項“納稅檢查調整的銷售額”欄數據,填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查、并按適用稅率計算調整的應稅貨物和應稅勞務的銷售額。已包括了本期查補數,與16項對應,如兩者相等就不用補。

 



 

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